Die Altersrente in Südafrika wird durch das Einkommensteuergesetz (58 von 1962) geregelt. In Südafrika ist eine Altersrente nicht an Ihre Beschäftigung gebunden, obwohl auch Arbeitgeber Beiträge leisten können. Die Beiträge zu einer Altersrente sind steuerlich absetzbar, wenn das Einkommen in Südafrika erzielt wird. Bei Blacktower werden wir oft nach der Auszahlung von Altersrenten gefragt. In diesem Artikel gehen wir auf die sieben am häufigsten gestellten Fragen ein.

1) Kann ich wählen, wann ich meine Rente einlösen möchte?

In Südafrika lebende Personen haben in der Regel ab dem Alter von 55 Jahren Zugriff auf ihre Altersrente. Vor dem 1. März 2021 konnten Sie nicht auf Ihre Altersrente zugreifen, es sei denn, Sie waren 55 Jahre alt, der Fonds war weniger als 7.000 Rupien wert, Sie wurden dauerhaft arbeitsunfähig oder Sie durchliefen das formale Finanz-/Steuerauswanderungsverfahren bei der südafrikanischen Zentralbank.

Seit dem 1. März 2021 hat sich das Gesetz zur Auszahlung von Altersrenten geändert.

Das Gesetz besagt nun, dass Sie nur dann auf Ihre Altersrente zugreifen können, wenn Sie das 55. Lebensjahr vollendet haben, der Wert des Fonds weniger als 15.000 R beträgt, Sie dauerhaft arbeitsunfähig geworden sind oder wenn Sie am oder nach dem 1. März 2021 für einen Zeitraum von drei aufeinander folgenden Jahren in Südafrika steuerlich nicht ansässig waren.

Es gibt drei mögliche Szenarien:

Wenn Sie Südafrika noch nicht verlassen haben

Sie müssen bei Ihrer Abreise steuerlich auswandern, drei Jahre lang warten und dann nachweisen, dass Sie nicht mehr steuerlich ansässig sind, bevor Sie Ihre RA einlösen können.

Wenn Sie Südafrika innerhalb der letzten drei Jahre verlassen haben

Sie können die Steuerbefreiung erst beantragen, wenn Sie die drei Jahre vollendet haben. Vergewissern Sie sich, dass Ihre Steuerunterlagen und -angelegenheiten auf dem neuesten Stand sind, um das Einlösungsverfahren nach Ablauf der Wartezeit zu erleichtern.

Wenn Sie Südafrika vor mehr als drei Jahren verlassen haben

Beantragen Sie die steuerliche Unbedenklichkeitsbescheinigung, weisen Sie nach, dass Sie drei Jahre lang keinen Steuerwohnsitz hatten, und lösen Sie Ihre RA ein.

2) Was ist finanzielle/steuerliche Auswanderung?

Finanzielle/steuerliche Auswanderung ist der Prozess der Information und Änderung Ihres Aufenthaltsstatus bei der South African Reserve Bank (SARB). Er wird erst abgeschlossen, wenn Sie im Ausland den Status eines ständigen Wohnsitzes erlangt bzw. erhalten haben. Außerdem müssen Sie die von der südafrikanischen Steuerbehörde (SARS) festgelegten Anforderungen erfüllen, bevor Sie Ihre Altersrente in Anspruch nehmen können (siehe Punkt 1 oben).

3) Wie wird die finanzielle/steuerliche Auswanderung abgeschlossen?

a. Füllen Sie ein MP336-Auswanderungsformular aus, um Ihren ausländischen Kapitalfreibetrag zu beantragen.

b. Beantragen Sie eine steuerliche Unbedenklichkeitsbescheinigung (Emigration Tax Clearance Certificate, ETCC) bei SARS, um Ihr verbleibendes Vermögen ins Ausland zu transferieren. Dies kann ein langwieriger Prozess sein.

c. Reichen Sie den Antrag bei der SARB ein. Die Erlöse aus dem Verkauf Ihrer verbleibenden Vermögenswerte in Südafrika werden auf ein Konto eingezahlt, das es Ihnen ermöglicht, die Gelder ins Ausland zu transferieren.

4) Was passiert, wenn ich Südafrika verlassen habe, ohne finanziell auszuwandern?

Wenn Sie Südafrika verlassen haben, ohne Ihre finanzielle Auswanderung förmlich zu registrieren, und auf Ihre Altersrente zugreifen möchten, müssen Sie die Papiere ausfüllen, um nachzuweisen, dass Sie nicht steuerlich ansässig sind, und drei Jahre warten, um auf Ihre Gelder zuzugreifen.

5) Was passiert, wenn ich nach meiner Pensionierung finanziell aus Südafrika auswandere?

Sobald Sie das Rentenalter erreicht haben, wird jeder Pauschalbetrag nach Steuern, für den Sie sich entscheiden, Teil Ihres ausländischen Kapitalfreibetrags sein. Die verbleibenden Mittel müssen in Südafrika verbleiben und Sie erhalten Ihr monatliches Einkommen aus diesen Mitteln.

6) Gibt es Strafen für die Auszahlung vor dem Rentenalter?

Es können erhebliche Strafen von bis zu 30 % anfallen, wenn Sie eine Rentenversicherung vor Erreichen des Rentenalters einlösen. Darüber hinaus sind steuerliche Auswirkungen zu berücksichtigen. Der Spitzensteuersatz für Rentenversicherungen beträgt 36 %, so dass Sie sich vor einer solchen Entscheidung beraten lassen sollten.

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