Wer auch immer diesen viel zitierten Satz geprägt hat, hat sicherlich den Tag vorausgesagt, an dem Tod und Erbschaftssteuer für viele, vor allem für die Wohlhabenden, ein ernsthaftes Problem darstellen würden.

Sie sahen jedoch nicht die Zukunft Portugals voraus, wo der Tod mehr oder weniger erbschaftssteuerfrei sein kann.

Auswanderer in Portugal

Ob Sie nun zum Arbeiten oder für den Ruhestand nach Portugal gezogen sind, als Expat in Portugal können Sie mit ein wenig Planung und Voraussicht Ihr Vermögen und Ihre Vermögenswerte Ihrer Familie vermachen und zahlen dabei viel weniger als diejenigen, die als Einwohner des Vereinigten Königreichs oder mit Wohnsitz im Vereinigten Königreich sterben.

Wenn Sie Ihren Wohnsitz in Portugal haben, kann das portugiesische Erbrecht auf Ihren Nachlass angewendet werden, wenn Sie sterben (dank der EU-Verordnung Brüssel IV), was sich als vorteilhaft erweisen kann.

Das portugiesische Erbrecht unterscheidet sich stark von dem des Vereinigten Königreichs. Daher ist es wichtig, dass Sie sich darüber im Klaren sind, wie es sich auf Ihren Nachlass und Ihre Begünstigten auswirken könnte und wo und wann die entsprechenden Steuern zu zahlen sind. Es ist auch eine gute Idee, zu ermitteln, wo Sie Ihren Wohnsitz haben, da dies Auswirkungen darauf haben könnte, wie Ihr Nachlass besteuert wird - wenn Sie vom HMRC als im Vereinigten Königreich ansässig betrachtet werden, obwohl Sie jahrelang in Portugal gelebt haben, könnten Sie immer noch mit einer britischen Steuer von 40 % auf Ihr gesamtes Vermögen belegt werden.

Wenn Sie nicht möchten, dass die portugiesischen Gesetze auf Ihren Nachlass Anwendung finden, können Sie ein Testament verfassen, als wären Sie noch in Ihrem Heimatland, und Ihr Nachlass wird nach den für dieses Land geltenden Erbschaftsgesetzen verteilt und besteuert. Je nach Ihren Lebensumständen und den Personen, die von Ihrem Nachlass profitieren sollen, kann es jedoch besser sein, ein portugiesisches Testament zu verfassen, das die portugiesischen Erbschaftsregeln anerkennt.

Jeder Mensch ist anders, und was für den einen das Richtige ist, muss für den anderen nicht unbedingt der Fall sein, daher ist es immer eine gute Idee, sich von einem Experten beraten zu lassen. Wie auch immer Sie sich entscheiden und nach welchem Recht Sie Ihren Nachlass regeln wollen, es ist immer sinnvoll, so bald wie möglich ein Testament zu verfassen.

Tod und Steuern in Portugal

In Portugal gibt es ein System der "Zwangserbschaft", d. h. nur die gesetzlichen Erben - Ihr Ehepartner, Ihre leiblichen und adoptierten Kinder und Ihre Verwandten in aufsteigender Linie - können erben. Ein Erbe hat Anspruch auf mindestens 50 % des gesamten Nachlasses. Gibt es mehr als einen rechtmäßigen Erben, erhöht sich dieser Anteil auf 60 %. Der Rest des Nachlasses kann nach eigenem Ermessen verteilt werden.

Nach portugiesischem Recht wird keine Erbschaftssteuer (IHT) auf einen Teil Ihres Nachlasses erhoben, wenn dieser an einen rechtmäßigen Erben übergeht. Im Vereinigten Königreich beträgt der Standardsatz der IHT 40 % auf alles Vermögen oberhalb des Schwellenwerts (derzeit 350.000 £).

Als in Portugal ansässiger Bürger können Sie die Vorteile der IHT-Nullregelung in Anspruch nehmen, wenn Ihr Vermögen auf einen rechtmäßigen Erben übergeht. Geht hingegen ein Teil Ihres Vermögens auf einen nicht legitimen Erben über, wird eine pauschale Stempelsteuer in Höhe von 10 % auf portugiesisches Vermögen erhoben, die als Imposto do Selo bekannt ist.

Es ist auch wichtig zu wissen, dass Schenkungen zu Lebzeiten in Portugal Steuern wie Grundsteuer und Kapitalertragssteuer unterliegen, wenn der Nachlass verkauft wird.

Nicht ständige Einwohner und Steuervorteile in Portugal

Als neuer Auswanderer in Portugal (oder wenn Sie in den letzten fünf Jahren nicht in Portugal ansässig waren) können Sie den Status eines "Non-Habitual Residents" (NHR) beantragen, d. h. Sie kommen in den Genuss bestimmter Steuerermäßigungen und -befreiungen, die sehr günstig sind.

Der NHR-Status gilt für zehn Jahre und bietet Steuerbefreiung für Schenkungen und Erbschaften zu Lebzeiten an rechtmäßige Erben, keine Vermögenssteuer, eine Pauschalsteuer (derzeit 20 %) für bestimmte portugiesische Einkünfte aus bestimmten Berufen und Steuerbefreiung für fast alle ausländischen Einkünfte.

Kein Mensch ist eine Insel

Wenn wir schon berühmte Persönlichkeiten zitieren (dieses Zitat stammt von John Donne), so stimmt es doch, dass Menschen in der Regel am besten zurechtkommen, wenn sie zusammenarbeiten, und dass wir, um das Beste aus den Dingen zu machen, um zu gedeihen, oft Hilfe brauchen.

Die Komplexität von Tod und Steuern in Portugal zu verstehen, ist etwas, das für eine Person allein schwierig sein kann.

Deshalb ist es immer am besten, sich Hilfe und Rat zu holen und sich auf die Fähigkeiten anderer zu verlassen, wenn man versucht, die schwierigen Unvermeidbarkeiten des Lebens zu bewältigen.

Kontaktieren Sie noch heute das Blacktower-Team in Portugal.

Haftungsausschluss: Blacktower Financial Management ist kein Steuerberater und Sie sollten eine unabhängige Steuerberatung in Anspruch nehmen. Die obigen Ausführungen stellen keine Beratung dar.