Die Erklärung des wirtschaftlichen Eigentümers (allgemein bekannt als RCBE) muss bis zu 30 Tage nach der Gründung des Unternehmens erfolgen, um festzustellen, wer ein direktes Interesse an dem Unternehmen oder der Organisation hat, und um die Personen zu identifizieren, die Eigentum oder die tatsächliche Kontrolle über juristische Personen haben, wie Portugiesische Unternehmen, in Portugal registrierte ausländische Unternehmen sowie Verbände, Stiftungen und andere Einrichtungen, die nicht der kommerziellen Registrierung unterliegen. Beachten Sie, dass selbst bei identifizierten Aktionären, wenn es Personen gibt, die Aktien besitzen, wenn auch indirekt, diese ebenfalls in der Erklärung identifiziert werden müssen, sowie diejenigen, die eine wirksame Kontrolle über das Unternehmen haben.

Im vorherigen Artikel haben wir über die Gründung eines Unternehmens gesprochen. Nach diesem Schritt müssen jedoch noch mehrere Verpflichtungen erfüllt werden, z. B. die Förderung des Zentralregisters des wirtschaftlichen Eigentümers (RCBE), d. h. die Feststellung, wer ein direktes Interesse an dem Unternehmen oder der Organisation hat.

Alle auf dem Formular angeforderten Informationen müssen angegeben werden: gültige ID, Art des Unternehmens und vollständige Informationen der Partner mit einer Aufschlüsselung ihrer Beteiligungen, Quoten oder Anteile an der Gesellschaft.

Für Unternehmen, die vor dem 1. Oktober 2018 existierten, hatte die erste Erklärung des wirtschaftlichen Eigentümers folgende Fristen: für Handelsunternehmen, ständige Vertretungen und Genossenschaften - bis zum 31. Oktober 2019; und für andere Unternehmen wie Verbände Stiftungen und Fonds - bis 30. November 2019.

Die Frist für die Einreichung der ersten RCBE-Erklärung beträgt ebenfalls 30 Tage nach der Gründung einer juristischen Person oder Gesellschaft, die dem Handelsregister unterliegt oder nicht.

Die Aktualisierung der RCBE-Anfangsinformationen ist ebenfalls wichtig. Nach der ersten Erklärung sind alle Unternehmen verpflichtet, die darin enthaltenen Informationen bei Änderungen an den angegebenen Daten so schnell wie möglich zu aktualisieren, ohne jemals 30 Tage zu überschreiten, gerechnet ab dem Datum ihrer Entstehung, unter Strafe mit einer Geldstrafe zwischen 1.000,00€ und 50.000,00€.

Obwohl die Begünstigten identifiziert werden, müssen Sie auch diejenigen identifizieren, die auch indirekt eine effektive Kontrolle über das Unternehmen haben.

Wenn Sie nicht über die wirksame Erklärung verfügen, können Sie bestimmte Handlungen über das Unternehmen nicht ausführen, wie zum Beispiel die Eröffnung eines Bankkontos oder den Erwerb oder Verkauf von Immobilien.

In Bezug auf die jährliche RCBE-Bestätigung muss eine jährliche Bestätigung der Informationen bis zum 31. Dezember eines jeden Jahres erfolgen, wenn keine Änderungen an den zuvor angegebenen Daten vorgenommen wurden.


Sollten Sie in dieser Angelegenheit Probleme oder Schwierigkeiten haben, empfehlen wir Ihnen, sich von einem Anwalt beraten zu lassen, der Sie durch den gesamten Prozess führt.

von Tânia Fernandes, Anwalt