Es fundamental que se asegure de conocer bien el impacto que la propiedad de un inmueble puede tener en sus finanzas, tanto durante como después de la propiedad.

Si es usted no residente a efectos fiscales, el impuesto aplicable a su plusvalía será del 28%. En cambio, si es residente, el impuesto sólo se aplicará al 50% de la plusvalía y tributará según el tramo impositivo aplicable a su renta global.

Dicho esto, hay formas de mitigar este impuesto si es usted residente portugués y se trata de su residencia principal. También es una buena razón por la que puede ser muy beneficioso para los expatriados convertirse en residentes fiscales portugueses.

Reinversión de las ganancias en otra propiedad

El impuesto sobre las plusvalías no se paga si vende su vivienda principal y reinvierte los ingresos para comprar una nueva vivienda principal en Portugal. Esta reinversión puede hacerse 2 años antes o 3 años después de la venta de la propiedad

Reinversión de las ganancias en una pensión o en una póliza de seguro

Los residentes portugueses mayores de 65 años o en situación de jubilación pueden ver mitigado el impuesto sobre las plusvalías al reinvertir el producto de la venta de la propiedad en un contrato de seguro o fondo de pensiones elegible, pero la reinversión debe producirse en los seis meses siguientes a la venta de la propiedad para poder optar a ella. También es posible retirar el 7,5% de los fondos al año para complementar sus ingresos.

Un caso práctico

En 2010, David y su esposa Jennie decidieron jubilarse en Portugal desde el Reino Unido. Vendieron su casa familiar en el Reino Unido y compraron una villa en el Algarve como residencia privada principal por 300.000 euros. Tras 6 meses en Portugal, se les concedió la residencia fiscal portuguesa.

Jennie falleció a finales de 2019 y David se dio cuenta rápidamente de que la propiedad era demasiado grande para gestionarla él solo. Después de discutir las opciones con su asesor financiero, David descubrió que, según el artículo 10, n. 7, del Código del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas portugués, podría estar exento de pagar el impuesto sobre las ganancias de capital si reinvertía parte o la totalidad de los ingresos en una póliza de seguro elegible.

El inmueble se vendió por 1,5 millones de euros. Aproximadamente 600 000 euros se reinvirtieron en una vivienda principal más pequeña, por lo que quedaron exentos del CGT. Como David es un residente fiscal portugués, sólo el 50% de la ganancia restante estaba sujeta a impuestos y esto podría haber dado lugar a una obligación de CGT. Sin embargo, con la opción de reinvertir en una póliza de seguro de vida, David pudo beneficiarse de las desgravaciones y no tuvo que pagar inmediatamente el CGT. Para poder beneficiarse de la desgravación fiscal, la inversión en la póliza de seguro de vida se realizó en los seis meses siguientes a la finalización de la venta del inmueble.

Asesoramiento de Blacktower Financial Management

Mitigar su exposición al impuesto sobre las plusvalías, así como a otras formas de tributación, es vital para maximizar su bienestar financiero general. Nuestro servicio de gestión de patrimonios ofrece un asesor especializado que le ayudará a planificar su estrategia financiera para alcanzar sus objetivos presentes y futuros. Trabajaremos en colaboración con usted para identificar las inversiones más adecuadas y asegurarnos de que aprovecha todas las desgravaciones disponibles. Revisaremos periódicamente su situación para ayudarle a obtener el máximo rendimiento de sus inversiones. Para más información, póngase en contacto con uno de los asesores financieros de nuestra oficina del Algarve.

Blacktower en Portugal

Las oficinas de Blacktower en Portugal pueden ayudarle a gestionar su patrimonio de la mejor manera posible. Para más información, póngase en contacto con su oficina local.

Manuela Robinson es la directora asociada de Blacktower en el Algarve. Blackwoer tiene oficinas en Quinta do Lago y otra en Cascais representada por Antonio Rosa.

Blacktower Financial Management lleva 20 años proporcionando asesoramiento experto y localizado en la gestión de patrimonios en Portugal. Podemos ayudarle con un asesoramiento especializado e independiente para asegurar su futuro financiero. Póngase en contacto con nosotros en el (+351) 289 355 685 o envíenos un correo electrónico a info@blacktowerfm.com.