Las rentas vitalicias de jubilación en Sudáfrica se rigen por la Ley del Impuesto sobre la Renta (58 de 1962). En Sudáfrica, las rentas vitalicias de jubilación no están vinculadas a su empleo, aunque los empresarios también pueden realizar aportaciones. Las contribuciones a una renta vitalicia de jubilación son deducibles de los impuestos si los ingresos se obtienen en Sudáfrica. En Blacktower, a menudo nos preguntan sobre el cobro de las rentas vitalicias de jubilación, por lo que este artículo analizará las siete preguntas más frecuentes.

1)¿Puedo elegir cuándo cobrar mi renta vitalicia de jubilación?

Los residentes sudafricanos generalmente tendrán acceso a sus rentas vitalicias de jubilación a partir de los 55 años. Antes del 1 de marzo de 2021 no podía acceder a su renta vitalicia de jubilación a menos que tuviera 55 años, el fondo tuviera un valor inferior a 7.000 rands, tuviera una discapacidad permanente o siguiera el proceso formal de emigración financiera/fiscal con el Banco de la Reserva de Sudáfrica.

Desde el 1 de marzo de 2021, la ley relativa al cobro de las anualidades de jubilación ha cambiado.

La ley establece ahora que, si desea acceder a su renta vitalicia de jubilación, solo podrá hacerlo si ha cumplido 55 años, el valor del fondo es inferior a 15.000 rands, sufre una discapacidad permanente o si ha sido no residente a efectos fiscales en Sudáfrica durante un periodo de tres años consecutivos a partir del 1 de marzo de 2021.

Hay tres situaciones posibles:

Si aún no ha salido de Sudáfrica

Tienes que emigrar fiscalmente cuando te vayas, esperar tres años y luego demostrar que ya no eres residente fiscal antes de poder cobrar tu RA.

Si ha salido de Sudáfrica en los últimos tres años

Sólo podrá solicitar la liberación de impuestos cuando haya cumplido los tres años. Asegúrese de que sus documentos y asuntos fiscales están al día para facilitar el proceso de cobro una vez que haya pasado el periodo de espera.

Si dejó Sudáfrica hace más de tres años

Solicite la liquidación fiscal, demuestre que no ha sido residente fiscal durante tres años consecutivos y cobre su RA.

2) ¿Qué es la emigración financiera/fiscal?

La emigración financiera/fiscal es el proceso de informar y cambiar su estatus de residencia con el Banco de la Reserva de Sudáfrica (SARB). Sólo se lleva a cabo una vez que ha conseguido/se le ha concedido la residencia permanente en el extranjero. También tendrá que cumplir los requisitos estipulados por el Servicio de Recaudación de Impuestos de Sudáfrica (SARS) antes de poder acceder a su pensión de jubilación (véase el punto 1 anterior).

3) ¿Cuál es el proceso para finalizar la emigración financiera/fiscal?

a. Cumplimentar un formulario de emigración MP336 para solicitar su asignación de capital extranjero.

b. Solicitar un certificado de liquidación de impuestos de emigración (ETCC) al SARS para transferir sus activos restantes al extranjero. Este proceso puede ser largo.

c. Presentar la solicitud al SARB. El producto de la venta de sus activos restantes en Sudáfrica se depositará en una cuenta que le permitirá transferir los fondos al extranjero.

4) ¿Qué ocurre si me he ido de Sudáfrica sin emigrar económicamente?

Si se fue de Sudáfrica sin registrar formalmente su emigración financiera y quiere acceder a su pensión de jubilación, tendrá que realizar los trámites para demostrar que no es residente fiscal y esperar tres años para acceder a sus fondos.

5) ¿Qué ocurre si emigro económicamente de Sudáfrica después de jubilarme?

Una vez que haya alcanzado la edad de jubilación, cualquier suma global después de impuestos que decida tomar formará parte de su asignación de capital extranjero. El resto de los fondos debe residir en Sudáfrica y usted recibirá sus ingresos mensuales de estos fondos.

6) ¿Existen penalizaciones por cobrar antes de la edad de jubilación?

Puede haber penalizaciones importantes, de hasta el 30%, si cobra una póliza de renta vitalicia antes de la edad de jubilación. Además, hay que tener en cuenta las implicaciones fiscales. El tipo impositivo máximo sobre las rentas vitalicias de jubilación es del 36%, por lo que debe buscar asesoramiento financiero antes de tomar cualquier decisión de este tipo.

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