Quienquiera que haya acuñado esta frase tan citada seguramente predijo el día en que la muerte y el impuesto de sucesiones serían una seria preocupación para muchos, especialmente para los ricos.

Sin embargo, no vieron el futuro de Portugal, donde la muerte puede ser más o menos libre de impuestos sobre la herencia.

Expatriados en Portugal

Tanto si se ha trasladado para trabajar como para jubilarse, como expatriado en Portugal puede, con un poco de planificación y previsión, dejar su patrimonio y bienes a su familia y pagar mucho menos que los que mueren como residentes o domiciliados en el Reino Unido.

Si es usted residente en Portugal, el derecho de sucesiones portugués puede aplicarse a su patrimonio cuando fallezca (gracias al reglamento de la UE Bruselas IV) y esto puede resultar beneficioso.

Las leyes de sucesión portuguesas difieren mucho en comparación con las normas del Reino Unido, por lo que es importante que entienda cómo pueden afectar a su patrimonio, a sus beneficiarios y dónde y cuándo habrá que pagar los impuestos correspondientes. También es una buena idea determinar dónde está usted domiciliado, ya que esto podría afectar a la forma en que se grava su patrimonio: si el HMRC considera que usted está domiciliado en el Reino Unido, incluso después de haber vivido en Portugal durante años, todavía podría enfrentarse a un impuesto británico del 40% sobre los activos globales.

Si no desea que las leyes portuguesas se apliquen a su patrimonio, puede redactar un testamento como si todavía estuviera en su país de origen y su patrimonio se distribuirá y tributará de acuerdo con las leyes de sucesión aplicables a esa jurisdicción. Sin embargo, dependiendo de sus circunstancias y de quién desee que se beneficie de su patrimonio, puede que le convenga más hacer un testamento portugués que reconozca las normas sucesorias portuguesas.

Cada persona es diferente, y lo que puede ser adecuado para una persona puede no serlo para otra.

lo que puede ser adecuado para una persona puede no serlo para otra, por lo que siempre es una buena idea buscar el asesoramiento adecuado de un experto. Independientemente de lo que decida hacer, y de las leyes del país que quiera aplicar a su patrimonio, redactar un testamento lo antes posible es siempre una idea sensata.

La muerte y los impuestos en Portugal

En Portugal, existe un sistema de "herencia forzosa" que significa que los herederos legítimos - su cónyuge, sus hijos biológicos y adoptivos, y sus ascendientes - son las únicas personas que pueden heredar. Un heredero tendrá derecho a un mínimo del 50% de todo el patrimonio. Si hay más de un heredero legítimo, esta cifra se eleva al 60%. El resto de la herencia se puede distribuir como se considere oportuno.

Según la legislación portuguesa, no se aplica el impuesto de sucesiones (IHT) a ninguna parte de su patrimonio cuando éste pasa a un heredero legítimo. En el Reino Unido, la tasa estándar de IHT es del 40% sobre todo el patrimonio

por encima del umbral (actualmente 350.000 libras).

Como residente en Portugal, puede beneficiarse de las normas de IHT cero aplicables cuando su

cuando su patrimonio pasa a un heredero legítimo. Mientras que cualquier parte de su patrimonio que pase a un heredero no legítimo estará sujeta a un impuesto de timbre a tanto alzado del 10%, conocido como Imposto do Selo, sobre

los bienes portugueses.

También es importante entender que las donaciones en vida en Portugal estarán sujetas a impuestos como el impuesto sobre la propiedad y el impuesto sobre las ganancias de capital si el patrimonio se vende.

Residentes no habituales y ventajas fiscales en Portugal

Como nuevo expatriado en Portugal (o si no ha sido residente en Portugal durante los cinco años anteriores) puede solicitar el estatus de residente no habitual (NHR), lo que significa que se beneficiará de ciertas reducciones y exenciones fiscales muy favorables.

El estatuto de RNH tiene una duración de diez años y permite la exención de impuestos sobre las donaciones y herencias de por vida a los herederos legítimos, la ausencia de impuesto sobre el patrimonio, un impuesto a tanto alzado (actualmente del 20%) para algunos ingresos portugueses procedentes de determinadas profesiones y la exención de impuestos sobre casi todos los ingresos extranjeros.

Ningún hombre es una isla

Aunque estemos citando a personajes famosos (esa es de John Donne), es cierto que los seres humanos solemos hacerlo mejor cuando trabajamos juntos y que para sacar el máximo partido a las cosas, para prosperar, a menudo necesitamos ayuda.

Entender las complejidades de la muerte y los impuestos en Portugal es algo que puede ser

Por lo tanto, siempre es mejor buscar ayuda, consejo y confiar en la habilidad de los demás cuando se trata de negociar las inevitables dificultades de la vida.

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Descargo de responsabilidad: Blacktower Financial Management no es un asesor fiscal, por lo que debe buscarse asesoramiento fiscal independiente. Lo anterior no constituye un asesoramiento