Lorsque l'on regarde vers l'ouest depuis les côtes portugaises, au-dessus de la vaste étendue de l'océan Atlantique, c'est une véritable leçon d'humilité que de réaliser que la prochaine grande masse continentale que l'on rencontre dans cette direction est l'Amérique du Nord.

Comme lorsqu'on regarde la pleine lune par une nuit claire, le sentiment d'échelle par rapport à nous-mêmes est vraiment époustouflant. Rien de tel que la grandeur de Mère Nature pour nous donner un sens de la perspective et de notre place relative dans le grand schéma des choses. Et dans cet état d'esprit expansif, il est bon de contempler notre vie et de faire le point sur notre situation actuelle par rapport à celle que nous voulons atteindre à l'avenir. Nos amis américains regardent de plus en plus vers l'Est, par-delà cette même étendue d'eau, et arrivent à la conclusion que le Portugal pourrait être un bon endroit pour passer leur retraite. Avec tous les avantages qui découlent de la proximité du reste de l'Europe et de certaines incitations généreuses en matière de fiscalité et de réglementation de la résidence, le trafic d'expatriés en provenance des États-Unis est en hausse.

Bravo, je dis, et bem-vindo ; mais avant de dire adieu au dollar, il est peut-être judicieux d'examiner comment tirer le meilleur parti de vos économies et de vos pensions dans la zone euro.

La première chose à garder à l'esprit est que, quelle que soit votre situation, en tant que citoyen américain, vous serez toujours tenu de remplir une déclaration d'impôt annuelle, même si vous vivez à l'étranger. Tout revenu imposable, y compris les retraits traditionnels de l'IRA et du 401k, les pensions imposables ou les revenus provenant de la location de biens immobiliers et d'activités commerciales, doit être déclaré. En outre, les exigences fiscales varient d'un État à l'autre et tous n'honorent pas les conventions fiscales conclues par les États-Unis ; il est donc utile de demander conseil à un professionnel de la finance qui pourra vous aider à déterminer vos obligations fiscales.

Vous serez également tenu de présenter une déclaration d'impôt dans votre nouveau pays de résidence. La bonne nouvelle ici est que le Portugal a conclu un certain nombre de conventions de double imposition (CDI) avec d'autres pays, et les États-Unis en font partie. Si vous gagnez de l'argent au Portugal, il est possible que vous remplissiez les conditions requises pour bénéficier de l'"exclusion des revenus gagnés à l'étranger", ce qui signifie que vous n'aurez pas à payer d'impôt sur des revenus allant jusqu'à 108 700 dollars (à partir de 2021).

La question de savoir ce qu'il faut faire de votre pension une fois que vous résidez ici est un peu plus compliquée. Les pensions sont essentiellement des produits d'investissement qui vous permettent d'investir pour votre retraite et de bénéficier de certains avantages fiscaux. S'il n'y a pas de parité entre les types de produits disponibles dans votre pays d'origine et votre nouveau pays de résidence, il devient très difficile de transférer un fonds de pension entre les deux endroits. Pour ce faire, vous seriez contraint de transférer le fonds sous la forme d'une somme forfaitaire et il serait nécessaire de payer l'impôt sur le revenu sur la totalité du montant une fois reçu au Portugal. En outre, en raison de votre obligation fiscale aux États-Unis, comme indiqué précédemment, vous seriez soumis à un impôt supplémentaire une fois l'argent réinvesti dans un produit de retraite portugais - ce qui n'est pas très efficace sur le plan fiscal.

Il semble donc évident que, pour des raisons d'efficacité fiscale, il est préférable de conserver votre pension aux États-Unis et d'en tirer un revenu. Et ce serait le cas si ce n'était que certains dépositaires de pensions aux États-Unis peuvent rendre difficile pour les non-résidents le maintien de leurs IRA/401k une fois qu'ils résident ailleurs. En général, ils retirent tous les privilèges d'investissement, ce qui vous empêche de modifier votre stratégie d'investissement ou de vendre vos actifs si cela s'avère nécessaire. Dans les cas les plus extrêmes, ils peuvent vous imposer un délai de 60 jours pour trouver un nouveau dépositaire pour votre IRA, faute de quoi ils vous enverront un chèque pour le montant total ainsi que les impôts dus.

Pour éviter ce genre de scénarios cauchemardesques, Blacktower a conclu des accords avec des prestataires américains qui permettent aux non-résidents de transférer des fonds vers un autre produit de retraite, sans perdre leurs privilèges d'investissement. Ainsi, les clients peuvent continuer à accéder à leur argent depuis le Portugal de la manière la plus efficace sur le plan fiscal, et bénéficier de la continuité du service et des conseils entre les deux pays, grâce à la présence physique de Blacktower dans les deux pays.

Blacktower Financial Management fournit des conseils spécialisés et localisés en matière de gestion de patrimoine au Portugal depuis 20 ans. Nous pouvons vous aider à sécuriser votre avenir financier grâce à des conseils spécialisés et indépendants. Prenez contact avec nous au (+351) 289 355 685 ou envoyez-nous un courriel à info@blacktowerfm.com.

Cette communication est basée sur notre compréhension de la législation et des pratiques actuelles, qui sont susceptibles d'être modifiées. Elle n'est pas destinée à constituer, et ne doit pas être interprétée comme, un conseil en investissement, des recommandations d'investissement ou une recherche en investissement. Vous devez demander l'avis d'un conseiller professionnel avant de vous lancer dans toute activité de planification financière.