Souvent, les gens ne veulent pas penser à ce qu'il adviendra de leurs biens après leur décès. Cependant, si vous êtes un expat résident au Portugal, vous devez examiner attentivement votre approche de la planification des droits de succession. Posez les questions suivantes à votre conseiller financier.

Quelle juridiction successorale dois-je utiliser ?

Depuis l'introduction du règlement européen 650/2012, vous pouvez utiliser votre testament pour désigner le pays dont la loi doit régir la gestion de votre succession. Au Portugal, si vous êtes intestat (sans testament) ou si votre testament est considéré comme invalide, les lois sur l'"héritier forcé" peuvent s'appliquer. Le gouvernement décidera de la répartition de votre succession et distribuera un minimum de 50 % de votre succession à vos héritiers légitimes - conjoint, enfants biologiques et adoptifs, parents et grands-parents. S'il y a plus d'un héritier légitime, le pourcentage sera d'au moins 60 %. Cela ne concerne pas seulement les biens portugais, mais tous vos biens dans le monde, à l'exclusion des biens immobiliers non portugais. En droit britannique, par exemple, les règles sont tout à fait différentes. Vous devez donc décider quelle juridiction en matière de succession utiliser.

Dois-je rédiger deux testaments ?

Si vous faites un testament mais que vous avez déjà un testament dans un autre pays, cela pourrait invalider le premier testament. Si vous déménagez au Portugal, il est sage de demander l'avis d'un spécialiste des testaments afin d'être certain d'obtenir le résultat souhaité pour vos biens. Si les testaments britanniques sont valables au Portugal, n'oubliez pas que la gestion transfrontalière de l'homologation peut rendre le processus plus long et plus compliqué. Vous constaterez peut-être qu'il est plus économique de faire un testament au Portugal que de faire traduire votre testament britannique en portugais. Tout ressortissant étranger résidant au Portugal peut rédiger un testament portugais léguant ses biens à la personne de son choix. Ce testament doit être accepté par le Registre central des testaments (Registos Centrais) au Portugal.

Comment puis-je réduire les droits de succession ?

Consulter un conseiller financier peut vous aider à réduire la facture fiscale lorsque vous planifiez ce que vous allez faire de vos biens. Au lieu des droits de succession, le Portugal applique un "droit de timbre" de 10 %. Ce droit ne s'applique qu'aux biens portugais, principalement les biens immobiliers, transmis par héritage ou par donation à vie, quel que soit le lieu de résidence du donateur ou du bénéficiaire. Bien que les conjoints et la famille directe - les héritiers légitimes - soient exemptés du paiement de ce droit de timbre, les partenaires qui ne sont ni mariés ni en partenariat civil seront redevables du droit de timbre sur les biens portugais hérités ou donnés entre eux, tout comme les beaux-parents et les beaux-enfants. Toutefois, après deux ans de vie commune, un couple peut être considéré comme marié à des fins fiscales s'il en a informé les autorités portugaises. Les enfants légalement adoptés seront également reconnus comme faisant partie de la famille directe. N'oubliez pas que les dons de biens peuvent toujours être soumis à l'impôt britannique sur les successions, en fonction de la durée pendant laquelle vous avez résidé hors du Royaume-Uni.

Une autre option pour protéger vos biens peut consister à créer une société afin d'atténuer les droits de succession et d'héritage. Cette solution peut être assez complexe, et vous devrez comprendre les subtilités de l'impôt sur les plus-values et de l'impôt sur les sociétés. Veillez donc à demander conseil à votre conseiller financier et à votre comptable fiscal de confiance.

Conseils de Blacktower Financial Management

Minimiser la facture fiscale de vos proches leur permet de tirer le meilleur parti des biens que vous leur laissez. Les conseillers en patrimoine de Blacktower Financial Management peuvent évaluer votre situation et vous aider à identifier la meilleure façon de structurer votre patrimoine et votre testament afin de minimiser les droits de succession et les droits de timbre portugais. Nous ferons régulièrement le point sur votre situation pour nous assurer que vos souhaits peuvent être réalisés et que vous restez informé de l'impact de tout changement de législation ou de réglementation. Contactez l'un des représentants de notre bureau de Lisbonne dès aujourd'hui pour un entretien gratuit et sans engagement.

Blacktower au Portugal

Les bureaux de Blacktower au Portugal peuvent vous aider à gérer votre patrimoine au mieux de vos intérêts. Pour plus d'informations, contactez votre bureau local.

Antonio Rosa est le directeur associé de Blacktower à Lisbonne, au Portugal.

Depuis 20 ans, Blacktower Financial Management fournit des conseils spécialisés et localisés en matière de gestion de patrimoine au Portugal. Nous pouvons vous aider à sécuriser votre avenir financier grâce à des conseils spécialisés et indépendants. Contactez-nous au (+351) 214 648 220 ou envoyez-nous un courriel à l'adresse suivante info@blacktowerfm.com.

Cette communication n'est pas destinée à constituer, et ne doit pas être interprétée comme, un conseil en investissement, des recommandations d'investissement ou une recherche en investissement. Vous devez demander l'avis d'un conseiller professionnel avant de vous lancer dans toute activité de planification financière.