पुर्तगाल में आकार बदलना?

पिछले 10 वर्षों में, पुर्तगाल अपने बेहद उदार कर व्यवस्थाओं जैसे गोल्डन वीज़ा और नॉन-हैबिटुअल रेजिडेंट (NHR) के कारण दुनिया भर में एक्सपैट्स के लिए एक बहुत लोकप्रिय विकल्प बन गया है। और हालांकि ये योजनाएं उन लोगों के लिए वास्तव में आकर्षक हैं जो अतिरिक्त लाभों के साथ सननीयर क्लाइम्स में स्थानांतरित होना चाहते हैं, लेकिन वे किसी भी तरह से एकमात्र तरीका नहीं हैं जिससे पुर्तगाल के निवासी मौजूदा वित्तीय वातावरण से लाभ उठा सकते हैं। ऐसे तरीके भी हैं जिनके द्वारा व्यक्तियों को कैपिटल गेन टैक्स (CGT) का भुगतान करने से छूट दी जा सकती है, जो आमतौर पर संपत्ति की बिक्री के बाद देय हो सकता है, उदाहरण के लिए, यह मानते हुए कि संपत्ति वास्तव में मूल्य में वृद्धि हुई है। जैसा कि अक्सर होता है जब परिवार पुर्तगाल में बसने आते हैं, तो खुशहाल परिवार के घर में समय बीतता है जब तक कि एक दिन हमें एहसास नहीं होता कि संपत्ति हमारी ज़रूरतों के लिए बहुत बड़ी हो गई है। शायद बच्चे घोंसले से भाग गए हैं, या हम बस कम रखरखाव और रखरखाव की आवश्यकताओं वाले घर पर ले जाना चाहते हैं। निम्नलिखित उदाहरण वास्तविक जीवन के ग्राहक के मामले पर आधारित है, और यह बताता है कि अपेक्षाकृत सरल वित्तीय प्रक्रिया से किस प्रकार का मूल्य हो सकता है।

2010 में, हैरी और उनकी पत्नी सैंड्रा (तब 58 वर्ष की आयु) धूप में अपनी सेवानिवृत्ति का आनंद लेने के लिए यूके से पुर्तगाल चले गए। इस कदम के हिस्से के रूप में, उन्होंने डोरसेट में अपना घर बेच दिया और €300,000 में अपने प्रमुख निजी निवास के रूप में कैस्केस में एक विला खरीदा। हैरी और सैंड्रा दोनों तब पुर्तगाली कर निवासी बन गए। अफसोस की बात है कि सैंड्रा का निधन 2019 के अंत में हैरी को उनकी संपत्ति में अकेला छोड़ दिया गया। सैंड्रा के बिना, परिवार का घर हैरी के लिए खुद बहुत बड़ा था इसलिए उसने अपने विकल्पों पर विचार करने का फैसला किया।

अपने सलाहकार के साथ, हैरी ने पुर्तगाली व्यक्तिगत आयकर कोड लेख 10, 7 पर शोध किया और सीखा कि अगर उसने अपना विला बेच दिया और कुछ या सभी आय को जीवन बीमा पॉलिसी में निवेश किया, तो उसे पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने से छूट दी जा सकती है (जो कि 14.5% और 48% के बीच भिन्न होता है - व्यक्ति की आय के स्तर के आधार पर)। उनके पास अपनी आय को पूरा करने के लिए जीवन बीमा पॉलिसी में निवेश की गई पूंजी का 7.5% (प्रत्येक वर्ष) तक लेने का विकल्प भी था। कुछ विचार-विमर्श के बाद, हैरी ने €600,000 के लिए एक छोटा और अधिक उपयुक्त अपार्टमेंट खोजने के बाद इस साल €1.5 मीटर में अपने विला को बेचने का फैसला किया।

कर राहत के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, जीवन बीमा पॉलिसी में निवेश संपत्ति की बिक्री पूरी होने के छह महीने के भीतर किया गया था। हैरी को अपने नए घर की खरीद और जीवन बीमा पॉलिसी में आय के पुनर्निवेश दोनों पर कर राहत मिली।

मुख्य परिवार के घर पर कर गणना के लिए लाभ €1.170m था जो 48% की कर दर के अधीन होता। जैसा कि हैरी पुर्तगाल में कर निवासी है, €1.170m का केवल आधा लाभ कर योग्य है - जिसका अर्थ है €272,398.79 का संभावित कर बिल।

हालांकि, जीवन बीमा पॉलिसी में आय का निवेश करके, भुगतान करने के लिए कोई तत्काल कर नहीं था और हैरी ने भविष्य में अपनी आय पर कर का भुगतान करने के साथ-साथ अपने लाभार्थियों के लिए विरासत छोड़ने का निर्णय लेने में अधिक नियंत्रण किया।
ऐसे कई कारक हैं जो आपकी संपत्ति को कम करने का निर्णय लेते हैं - पूंजी जारी करने की आवश्यकता, एक ऐसा साधन जिसके द्वारा आय का पूरक प्रदान किया जा सकता है, या वास्तव में जैसा कि हमने जीवन परिस्थितियों में एक बड़ा बदलाव देखा है। जीवन बीमा पॉलिसी में निवेश करने के माध्यम से, बहुत सारे पैसे लंबे समय तक बचाए जा सकते हैं, और यह निश्चित रूप से कुछ ऐसा है जिसे धन प्रबंधन के लिए आपके समग्र दृष्टिकोण का हिस्सा माना जाना चाहिए। पुर्तगाल में एक योग्य, विनियमित, वित्तीय सलाहकार से बात करके, हम आपको आपकी विशेष परिस्थितियों के अनुसार अपनी संपत्ति की रक्षा करने के सर्वोत्तम तरीके पर सलाह दे सकते हैं। यह संभव है कि आप अपनी संपत्ति के साथ अपने करों को घटा सकें।

एंटोनियो रोजा द्वारा लिखित - एसोसिएट डायरेक्टर
एडिफिसियो जोमाविप, रूआ सेसाल्टिना फियालो गौविया, 703, 2645-038 कैस्केस, पुर्तगाल
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