Poi un improvviso cambiamento di politica governativa mette i bastoni tra le ruote e si scopre che si è risparmiato troppo per la pensione e si è costretti a pagare per questo privilegio. Sembra assurdo, ma potrebbe davvero essere così.

Assegno vitalizio per le pensioni
In effetti, l'assegno vitalizio (LTA) per le pensioni è un limite al valore "fiscalmente privilegiato" dei versamenti effettuati dal vostro regime pensionistico. Attualmente il limite è fissato a 1.073.100 sterline: qualsiasi reddito da pensione percepito al di sopra di tale importo, sia che si tratti di una somma forfettaria o di pagamenti regolari della pensione, incorrerà in un onere fiscale considerevole. Normalmente ci si aspetta che l'LTA aumenti progressivamente a ogni bilancio successivo, ma quest'anno il Cancelliere dello Scacchiere Rishi Sunak, l'uomo che controlla i cordoni della borsa del Regno Unito, ha deciso di congelare l'LTA al livello attuale fino al 2026. Se state pensando di andare in pensione nei prossimi anni, questo potrebbe avere enormi ripercussioni sul vostro carico fiscale.

Sono interessato?
Per capire se sarete interessati o meno dalla LTA, dovete innanzitutto capire che tipo di pensione avete: una pensione a contribuzione definita (DC) o una pensione a prestazione definita (DB). Le pensioni a contribuzione definita sono "vasi" pensionistici personali in cui voi e forse il vostro datore di lavoro avete versato. La somma dei versamenti, degli sgravi fiscali e della crescita degli investimenti costituisce il totale del vostro fondo pensione. Quando la vostra pensione DC viene versata, trasferita a un piano pensionistico riconosciuto all'estero (ROPS) o spostata per fornire un reddito da pensione, il valore del vostro fondo viene confrontato con l'assegno vitalizio. Se si supera il 100% dell'LTA, si è soggetti a imposta.
I regimi a prestazioni definite, come le pensioni "a salario finale", offrono un reddito garantito al momento del pensionamento in base alla durata dell'iscrizione al regime e al salario percepito in quel periodo. Per calcolare un regime a prestazioni definite, occorre moltiplicare la pensione annua prevista per 20 e confrontare questa cifra con l'LTA. Anche in questo caso, qualsiasi importo superiore al limite LTA sarà soggetto a imposta.

Quali sono gli oneri?
A seconda che riceviate il denaro della vostra pensione come capitale o come parte di un reddito pensionistico regolare, sarete tassati in modo diverso. Qualsiasi importo superiore alla vostra rendita vitalizia che prendete come capitale è tassato al 55%. L'amministratore del vostro regime pensionistico dovrà dedurre l'imposta e versarla all'HMRC, versando il saldo a voi. Se la pensione viene percepita come reddito regolare, qualsiasi importo superiore all'LTA viene tassato al 25%. Purtroppo, queste tasse si applicano anche se non si risiede più nel Regno Unito. Mentre i residenti in Portogallo sarebbero normalmente protetti dall'accordo di doppia imposizione tra i due Paesi, questo non copre qualsiasi importo superiore al limite LTA e l'imposta viene richiesta automaticamente dal Regno Unito. Un piccolo raggio di sole che vale la pena menzionare è che la pensione statale non viene conteggiata ai fini della LTA.

Quali sono le mie opzioni?
Come sempre, per questioni delicate come queste, è meglio avvalersi della consulenza qualificata e regolamentata di un consulente finanziario. È possibile che trasferendo il vostro fondo a un piano pensionistico d'oltremare riconosciuto e qualificato (QROPS), mentre siete ancora al di sotto del limite LTA, sarete protetti da ulteriori sanzioni in futuro, indipendentemente dall'entità del vostro fondo. Tuttavia, il trasferimento del vostro fondo se avete già superato il limite comporta un addebito immediato del 25%.

La cosa migliore da fare è essere proattivi e richiedere una consulenza prima che l'LTA diventi un problema per voi. Mettetevi in contatto con noi e scoprite cosa si può fare in base alle vostre specifiche circostanze, per salvaguardare il vostro fondo pensione da oneri punitivi e inutili.

Blacktower Financial Management fornisce da 20 anni una consulenza esperta e localizzata in materia di gestione patrimoniale in Portogallo. Possiamo aiutarvi con una consulenza specializzata e indipendente per garantire il vostro futuro finanziario. Contattateci al numero (+351) 289 355 685 o all'indirizzo e-mail info@blacktowerfm.com.
Le informazioni di cui sopra erano corrette al momento della preparazione e non costituiscono una consulenza sugli investimenti. Si consiglia di rivolgersi a un consulente professionale prima di intraprendere qualsiasi attività di pianificazione finanziaria.