È vitale assicurarsi di avere una buona comprensione dell'impatto che la proprietà immobiliare può avere sulle vostre finanze sia durante che dopo la proprietà.

Se siete non residenti ai fini fiscali, l'imposta applicabile alla vostra plusvalenza sarà del 28%. Se invece siete residenti, l'imposta sarà applicata solo sul 50% della plusvalenza e sarete tassati secondo lo scaglione fiscale applicabile al vostro reddito complessivo.

Detto questo, ci sono modi per mitigare questa tassa se siete residenti portoghesi e questa è la vostra residenza primaria. Anche questa è una buona ragione per cui può essere molto vantaggioso per gli stranieri diventare residenti fiscali portoghesi.

Reinvestimento dei guadagni in un'altra proprietà

L'imposta sulle plusvalenze non è dovuta se vendi la tua casa principale e reinvesti i proventi per comprare una nuova casa principale in Portogallo. Questo reinvestimento può essere fatto sia 2 anni prima o 3 anni dopo la vendita della proprietà

Reinvestimento dei guadagni in una pensione o in una polizza assicurativa

I residenti portoghesi di età superiore ai 65 anni o che si trovano in una situazione di pensionamento possono ottenere un'attenuazione dell'imposta sulle plusvalenze quando reinvestono i proventi della vendita della proprietà in un contratto assicurativo o in un fondo pensione idoneo, ma il reinvestimento deve avvenire entro sei mesi dalla vendita della proprietà per qualificarsi. È anche possibile prelevare il 7,5% dei fondi all'anno per integrare il proprio reddito.

Un caso di studio

Nel 2010, David e sua moglie Jennie hanno deciso di ritirarsi in Portogallo dal Regno Unito, vendendo la loro casa di famiglia nel Regno Unito e acquistando una villa in Algarve come residenza privata principale per 300.000 euro. Dopo 6 mesi in Portogallo, hanno ottenuto lo status di residenza fiscale portoghese.

Jennie è morta alla fine del 2019 e David ha scoperto rapidamente che la proprietà era troppo grande per lui da gestire da solo. Dopo aver discusso le opzioni con il suo consulente finanziario, David ha scoperto che ai sensi dell'articolo 10, n. 7 del Codice delle imposte sul reddito delle persone fisiche portoghese, potrebbe essere esentato dal pagamento dell'imposta sulle plusvalenze se reinvestisse parte o tutto il ricavato in una polizza assicurativa idonea.

L'immobile è stato venduto per 1,5 milioni di euro. Circa 600.000 euro sono stati reinvestiti in un'abitazione principale più piccola e questo è stato quindi esente da CGT. Poiché David è un residente fiscale portoghese, solo il 50% del guadagno rimanente è stato soggetto a imposta e questo avrebbe potuto dare origine a un debito CGT. Tuttavia, con l'opzione di reinvestire in una polizza di assicurazione sulla vita, David ha potuto approfittare degli sgravi e non ha dovuto pagare immediatamente la CGT. Al fine di qualificarsi per lo sgravio fiscale, l'investimento nella polizza di assicurazione sulla vita è stato fatto entro sei mesi dal completamento della vendita della proprietà.

Consigli di Blacktower Financial Management

Mitigare la vostra esposizione all'imposta sulle plusvalenze, così come ad altre forme di tassazione, è vitale per massimizzare il vostro benessere finanziario complessivo. Il nostro servizio di gestione patrimoniale fornisce un consulente dedicato per aiutarvi a pianificare la vostra strategia finanziaria per raggiungere i vostri obiettivi presenti e futuri. Lavoreremo in collaborazione con lei per identificare gli investimenti più appropriati e assicurarci che lei approfitti di tutti gli sgravi disponibili. Rivedremo regolarmente la tua posizione per aiutarti a ottenere il massimo rendimento dai tuoi investimenti. Per maggiori informazioni contatta uno dei consulenti finanziari del nostro ufficio di Algarve.

Blacktower in Portogallo

Gli uffici Blacktower in Portogallo possono aiutarvi a gestire il vostro patrimonio al meglio. Per maggiori informazioni contattate il vostro ufficio locale.

Manuela Robinson è il direttore associato di Blacktower in Algarve. Blackwoer ha uffici a Quinta do Lago e un altro a Cascais rappresentato da Antonio Rosa.

Blacktower Financial Management ha fornito consulenza esperta e localizzata per la gestione patrimoniale in Portogallo negli ultimi 20 anni. Possiamo aiutarvi con una consulenza specializzata e indipendente per assicurare il vostro futuro finanziario. Contattateci al numero (+351) 289 355 685 o inviateci un'e-mail a info@blacktowerfm.com.