Er heerst nogal wat verwarring over dit onderwerp en niet weinig angst of de fondsen die men in de loop der jaren heeft opgebouwd toegankelijk blijven.

Als u dan, heel begrijpelijk, besluit om uw pensionering door te brengen in de zonnige klimaten van Portugal, wat gebeurt er dan met uw pensioen? Als u het Verenigd Koninkrijk hebt verlaten, hebt u drie opties. Ten eerste, niets doen: uw pensioenfondsen in het VK laten. Ten tweede, draag het over aan een HMRC erkend overzees pensioenfonds (QROPS). Ten derde, draag het over naar een internationaal of in het VK gebaseerd zelf belegd persoonlijk pensioen (SIPP).

Er zijn natuurlijk voors en tegens aan al deze mogelijkheden, maar het succes van deze regelingen in de loop der jaren is onmiskenbaar. Dit is voor een groot deel te danken aan de buitengewoon hoge overdrachtswaarden die deelnemers aangeboden hebben gekregen, en ook aan de gunstigere belastingregimes van de landen waar mensen ervoor kiezen om met pensioen te gaan.

Uw pensioen achterlaten in het VK
Als u ervoor kiest om uw pensioen achter te laten in het VK, is het goed om te weten dat het onderworpen kan zijn aan de frequente wijzigingen in de regelgeving die daar plaatsvinden. Post-Brexit kan dit betekenen dat de inkomstenbelasting kan oplopen tot 45%. Als uw pensioen hoger wordt gewaardeerd dan de levenslange uitkering (LTA), zal dit onderworpen zijn aan een overbelasting van 25% (of 55% als het in contanten wordt opgenomen). Een ander potentieel nadeel van deze optie is dat uw pensioen onderhevig is aan valutaschommelingen indien u betalingen ontvangt in een andere valuta dan de GBP. Overdracht naar uw lokale valuta zal een vast regelmatig inkomen garanderen waardoor u uw financiën met meer zekerheid op de lange termijn kunt plannen.

Overdracht van uw pensioen in het Verenigd Koninkrijk
Er zijn dus goede redenen om de overdracht van uw pensioen in het Verenigd Koninkrijk te overwegen, niet in het minst zijn er de mogelijke belastingvoordelen. Met een potentieel belastingtarief van maximaal 45% in het Verenigd Koninkrijk op alle betalingen ontvangen van uw fonds, zelfs als u in het buitenland woont, begint het overdragen van uw pensioen een goede optie te lijken. Andere voordelen zijn een verhoogde belastingvrije lump sum beschikbaarheid tot 30% bij overdracht naar een QROPS en vervroegde toegang tot uw pensioen op 55-jarige leeftijd, zonder boete op uitkeringen.

Wat is een SIPP?
Een SIPP (self-invested personal pension) is een pensioen 'wrapper' dat beleggingen houdt totdat u met pensioen gaat en begint met het opnemen van een pensioeninkomen; het werkt op een vergelijkbare manier als een standaard persoonlijk pensioen. Het belangrijkste verschil is dat u met een SIPP meer flexibiliteit hebt met de beleggingen die u kunt kiezen. SIPP's geven u de vrijheid om uw eigen beleggingen te kiezen en te beheren, hoewel het gebruikelijk is om een erkende beleggingsbeheerder te hebben die de beslissingen voor u neemt.

Wat is een QROPS?
Een QROPS is een gekwalificeerde erkende overzeese pensioenregeling - als zodanig is het geregistreerd bij Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC). Er zijn heel wat gelijkenissen tussen SIPPS en QROPS, maar er zijn enkele voordelen verbonden aan de overdracht naar een QROPS regeling. Zo kunt u bijvoorbeeld het tijdstip en het bedrag van uw inkomsten en de "Pension Commencement Lump Sum" (PCLS) die u uit uw fonds opneemt tot 30% van het totale bedrag zelf bepalen. Een QROPS fonds, in tegenstelling tot een SIPPS, bevindt zich altijd buiten het Britse grondgebied, wat betekent dat de Britse Lifetime Allowance (LTA) niet zal worden geheven op uw pensioen, wat relevant is als u een fonds heeft met een waarde van meer dan £1.073m.

Met de vele voordelen die u kunt genieten en de toenemende berichten over de sluiting van Britse Defined Benefit (Final Salary) regelingen vanwege een te lage dekkingsgraad, is het overbrengen van uw VK pensioen een verstandige zet. Als bonus, de mogelijkheid om al uw fondsen te consolideren in één regeling maakt het beheer van uw fondsen ook veel eenvoudiger. Om er zeker van te zijn dat u de beste opties kiest voor uw specifieke omstandigheden, is het altijd het beste om te spreken met iemand die gekwalificeerd is om het beste advies te geven in het land waar u woont.

Bovenstaande informatie was correct ten tijde van de opstelling en is niet bedoeld als, en mag niet worden opgevat als, beleggingsadvies, beleggingsaanbevelingen of beleggingsonderzoek. U dient advies in te winnen bij een professionele adviseur voordat u begint aan een financiële planningsactiviteit.