Wyzwolenie rezydencji podatkowej


Ubiegając się o rezydencję w Portugalii, deklarujesz zamiar pozostania w Portugalii na dłużej niż sześć miesięcy. Pobyt w Portugalii przez więcej niż 183 dni w roku powoduje powstanie rezydencji podatkowej i obowiązku składania sprawozdań finansowych; nie można po prostu kontynuować płacenia podatków w Wielkiej Brytanii.

Brytyjczycy muszą również pamiętać o brytyjskim ustawowym teście rezydencji, ponieważ może on nieumyślnie uwikłać Cię w brytyjską sieć podatkową, jeśli zbyt wiele czasu spędzasz w Wielkiej Brytanii, nawet jeśli deklarujesz się jako portugalski rezydent podatkowy i spędzasz w Portugalii więcej niż 183 dni. Nie chcesz być w to uwikłany, szczególnie jeśli zamierzasz skorzystać z portugalskiego systemu Non-Habitual Residency (NHR). Chcesz, aby Twój status rezydenta podatkowego w Portugalii był jednoznaczny.

Zobowiązania podatkowe w Portugalii


Rezydenci podatkowi Portugalii muszą zadeklarować swoje światowe dochody i zyski w Portugalii.

W przypadku osób posiadających aktywa w kilku krajach, możesz mieć również obowiązki podatkowe i sprawozdawcze w jurysdykcjach, w których posiadasz swoje aktywa. Na przykład, dochód z wynajmu w Wielkiej Brytanii zawsze podlega opodatkowaniu w Wielkiej Brytanii, a także podlega zgłoszeniu i opodatkowaniu w Portugalii. I odwrotnie, brytyjski podatek nie jest należny od dochodu z emerytury w Wielkiej Brytanii (chyba, że jest to program rządowy), ale podlega on zgłoszeniu i opodatkowaniu w Portugalii.

To, czy zapłacisz podatek dwukrotnie, zależy od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiędzy dwoma krajami, ale zazwyczaj istnieją zasady, które pozwalają uniknąć takiej sytuacji.

Wykorzystaj to jak najlepiej


Nowi mieszkańcy Portugalii mogą ubiegać się o NHR, który daje hojne ulgi podatkowe od dochodów pochodzących z zagranicy, a w niektórych przypadkach od dochodów z pracy w Portugalii, przez okres 10 lat. Jednakże, potrzebne jest odpowiednie planowanie i przygotowanie, a także może być konieczna restrukturyzacja Twoich spraw, aby w pełni skorzystać z tego programu. Po zakończeniu okresu NHR, obowiązują normalne stawki podatku portugalskiego.

NHR z pewnością zapewnia hojne ulgi podatkowe, ale wiele osób nie zdaje sobie sprawy, że jest to również "okno możliwości", w którym można zaplanować efektywną podatkowo przyszłość po NHR. Na przykład, znacznie korzystniejsze pod względem podatkowym jest zbycie nieruchomości zagranicznych w okresie NHR, kiedy zyski są zwolnione z podatku w Portugalii, niż po NHR, kiedy 50% zysku podlega opodatkowaniu według skali.

Nawet dla osób nie posiadających NHR istnieją struktury zgodne z przepisami, które mogą zmniejszyć lub wyeliminować podatek dochodowy i podatek od zysków kapitałowych w celu uzyskania znacznych długoterminowych oszczędności podatkowych. Idealnie byłoby, gdyby takie struktury były finansowane w fazie NHR, więc nigdy nie jest za wcześnie na rozpoczęcie planowania.

Ekspatrianci mają skomplikowane sprawy: wiązanie luźnych końców w kraju ojczystym, nawigowanie po formalnościach i procesach w Portugalii, śledzenie, jakie podatki są należne gdzie, oraz bieżąca zgodność ze zmieniającymi się przepisami podatkowymi w różnych jurysdykcjach. Przy tak wielu ruchomych elementach ważne jest, aby planowanie nie odbywało się w odosobnieniu, lecz było regularnie weryfikowane i podejmowane z doświadczonymi i wykwalifikowanymi doradcami.

Debrah Broadfield i Mark Quinn są dyplomowanymi planistami finansowymi (poziom 6 CII) i doradcami podatkowymi (ATT) z prawie 20-letnim doświadczeniem w doradzaniu osobom przebywającym w Portugalii w zakresie transgranicznych kwestii podatkowych i finansowych. Dowiedz się więcej na www.spectrum-ifa.com lub skontaktuj się z nami pod numerem +351 289 355 316 lub mark.quinn@spectrum-ifa.com.