Apoi, o schimbare bruscă a politicii guvernamentale aruncă o cheie prost temporizată în lucrări, și se pare că ați economisit prea mult pentru pensionare, și poate forțat să plătească pentru privilegiu. Sună nebunesc, dar chiar ar putea fi cazul.

Indemnizația pe viață de pensii
În vigoare, indemnizația pe viață (LTA) pentru pensii reprezintă o limită a valorii „privilegiate de impozit” a plăților din sistemul dvs. de pensii. În prezent, limita este stabilită la 1.073.100 de lire sterline — orice venit din pensii care depășește această sumă, fie că este vorba de o sumă forfetară, fie că este vorba de plăți regulate de pensii, va suporta o taxă fiscală considerabilă. În mod normal, ne-am aștepta ca LTA să crească treptat cu fiecare buget succesiv, dar în acest an cancelarul Finanțarului Rishi Sunak, omul care controlează șirurile de pungă din Marea Britanie, a decis să înghețe LTA la nivelul actual până în 2026. Dacă te-ai gândit să te retragi în următorii câţiva ani, asta ar putea avea implicaţii uriaşe asupra răspunderii tale fiscale.

Sunt afectat?
Pentru a afla dacă veți fi afectat sau nu de LTA, trebuie mai întâi să înțelegeți ce tip de pensie aveți — o Contribuție definită (DC) sau o pensie Benefit Defined (DB). Pensiile de contribuție definite sunt „oale” de pensii personale în care dvs. și, probabil, angajatorul dvs. ați plătit. Suma plăților dvs., scutirea de taxe și creșterea investițiilor reprezintă totalul potului dvs. de pensii. Atunci când pensia dvs. DC este plătită, transferată la un sistem de pensii recunoscut în străinătate (ROPS) sau mutată pentru a furniza un venit de pensionare, valoarea potului dvs. este testată în raport cu alocația pe viață. Dacă depășiți 100% din LTA, sunteți supus impozitării.
Sistemele de beneficii definite, cum ar fi pensiile pentru „salariul final”, vă oferă un venit garantat la pensie, în funcție de perioada în care ați fost membru al sistemului și de salariul pe care îl câștigați în acea perioadă. Pentru a calcula o schemă DB, ați multiplica pensia anuală așteptată cu 20 și ați compara această cifră cu LTA. Din nou, orice sumă care depășește limita LTA va fi supusă impozitării.

Care sunt acuzaţiile?
În funcție de faptul dacă primiți banii din pensie ca sumă forfetară sau ca parte a venitului obișnuit de pensionare, veți fi impozitați diferit. Orice sumă care depășește indemnizația pe viață pe care o luați ca sumă forfetară este impozitată la 55%. Administratorul sistemului de pensii ar trebui să deducă taxa și să o plătească HMRC, plătindu-vă soldul. Dacă luați pensia ca venit regulat, orice sumă care depășește LTA este impozitată la 25%. Din păcate, aceste taxe se aplică chiar dacă nu mai sunteți rezident în Marea Britanie. În cazul în care rezidenții Portugaliei ar fi în mod normal protejați prin acordul pentru evitarea dublei impuneri încheiat între cele două țări, aceasta nu acoperă nicio sumă care depășește limita LTA, iar Regatul Unit solicită în mod automat impozitul. O mică rază de soare care merită menţionată este că pensia de stat nu se ia în considerare pentru LTA.

Care sunt opţiunile mele?
Ca întotdeauna, cu probleme delicate, cum ar fi acestea, este mai bine să luați consultanță calificată și reglementată de la un consilier financiar. Este posibil ca, prin transferul fondului dvs. la un sistem de pensii recunoscut în străinătate (QROPS), în timp ce vă aflați încă sub limita LTA, să fiți protejat de sancțiuni suplimentare în viitor, indiferent de cât de mare va crește fondul. Cu toate acestea, transferul fondului dvs. dacă depășiți deja limita ar atrage o taxă imediată de 25%.

Cel mai bun mod de acţiune este să fii proactiv şi să cauţi sfaturi înainte ca LTA să devină o problemă pentru tine. Luați legătura și aflați ce se poate face în funcție de setul dvs. specific de circumstanțe și protejați-vă fondul de pensii de taxe punitive și inutile.