În ultimii 10 ani, Portugalia a devenit o alegere foarte populară pentru expatriații din întreaga lume datorită regimurilor sale fiscale extrem de generoase, cum ar fi Visa de Aur și Rezidentul neobișnuit (NHR). Și, deși aceste sisteme sunt într-adevăr atractive pentru cei care doresc să se mute în clime mai însorite cu beneficii suplimentare, acestea nu sunt în niciun caz singurele modalități prin care rezidenții Portugaliei pot beneficia de mediul fiscal actual. Există, de asemenea, metode prin care persoanele fizice pot fi scutite de la plata impozitului pe câștigurile de capital (CGT), care ar putea fi de obicei plătibile după vânzarea unei proprietăți, de exemplu, presupunând că proprietatea a crescut într-adevăr în valoare. Așa cum se întâmplă adesea atunci când familiile vin să se stabilească în Portugalia, timpul trece în casa familiei fericite până când într-o zi ne dăm seama că proprietatea a devenit prea mare pentru nevoile noastre. Poate că copiii au fugit din cuib sau pur și simplu vrem să luăm o casă cu cerințe mai puțin oneroase de întreținere și întreținere. Următorul exemplu se bazează pe cazul unui client din viața reală și ilustrează tipul de valoare care poate fi avut dintr-o procedură financiară relativ simplă.

În 2010, Harry și soția sa Sandra (pe atunci în vârstă de 58 de ani) s-au mutat în Portugalia din Marea Britanie pentru a se bucura de pensionarea lor la soare. Ca parte a mutării, aceștia și-au vândut locuința din Dorset și au cumpărat o vilă în Cascais ca reședință privată principală pentru 300.000 de euro. Harry şi Sandra au devenit rezidenţi fiscali portughezi. Din păcate, Sandra a murit la sfârșitul anului 2019 lăsându-l pe Harry singur în proprietatea lor. Fără Sandra, casa familiei era prea mare pentru Harry de unul singur, aşa că a decis să ia în considerare opţiunile sale.

Împreună cu consilierul său, Harry a cercetat articolul 10 din Codul privind impozitul pe venitul personal portughez, n. 7 și a aflat că, dacă și-a vândut vila și a investit o parte sau toate veniturile într-o politică de asigurare de viață, el ar putea fi scutit de plata impozitului pe câștigurile de capital (care variază între 14,5% și 48% - în funcție de nivelul de venit al individului). De asemenea, el a avut opțiunea de a prelua până la 7,5% (în fiecare an) din capitalul investit în polița de asigurare de viață pentru a-și suplimenta veniturile. După unele deliberări, Harry a decis să-și vândă vila în acest an pentru 1,5 milioane de euro, după ce a găsit un apartament mai mic și mai potrivit pentru 600.000 de euro.

Pentru a putea beneficia de scutire fiscală, investiția în polița de asigurare de viață a fost efectuată în termen de șase luni de la finalizarea vânzării imobilului. Harry a primit scutire de impozit atât pentru achiziționarea noii sale locuințe, cât și pentru reinvestirea veniturilor într-o poliță de asigurare de viață.

Câștigul pentru calculul impozitului pe locuința principală a familiei a fost de 1,170 milioane EUR, ceea ce ar fi fost supus unei cote de impozitare de 48%. Întrucât Harry este rezident fiscal în Portugalia, doar jumătate din câștigul de 1.170 milioane EUR este impozabil — ceea ce înseamnă o potențială factură fiscală de 272.398,79 euro.

Cu toate acestea, investind veniturile într-o politică de asigurare de viață, nu a existat nici o taxă imediată de plătit, iar Harry a exercitat un control mai mare pentru a decide când să plătească impozitul pe venitul său în viitor, precum și pentru a lăsa o moștenire beneficiarilor săi.
Există o serie de factori care determină decizia de a vă reduce proprietatea — nevoia de a elibera capitalul, un mijloc prin care să oferiți un supliment la venit, sau, într-adevăr, așa cum am văzut o schimbare majoră în circumstanțele vieții. Prin investiții într-o poliță de asigurare de viață, o mare parte din bani pot fi salvate pe termen lung, și este cu siguranță ceva care ar trebui să fie luate în considerare ca parte a abordării generale a gestionării averii. Vorbind cu un consilier financiar calificat, reglementat, din Portugalia, vă putem sfătui cu privire la cea mai bună modalitate de a vă proteja averea în funcție de circumstanțele dvs. particulare. E posibil să-ţi reduci taxele împreună cu proprietatea.

Scris de Antonio Rosa — Director asociat
Edificio Jomavipe, Rua Cesaltina Fialho Gouveia, 703, 2645-038 Cascais, Portugalia
Telefon: +351 933 787 898
E-mail: antonio.rosa@blacktowerfm.com