Затем внезапное изменение политики правительства бросает неудачный гаечный ключ в работу, и оказывается, что вы накопили слишком много для вашей пенсии, и, возможно, вынуждены платить за эту привилегию. Звучит безумно, но это действительно может быть так.

Пенсии Пожизненное пособие (Pensions Lifetime Allowance)
Пожизненное пособие (LTA) для пенсий - это ограничение "льготного" значения выплат из вашей пенсионной схемы. В настоящее время лимит установлен в размере 1 073 100 фунтов стерлингов - любой пенсионный доход, полученный сверх этой суммы, будь то единовременная выплата или регулярная выплата пенсий, будет облагаться значительными налоговыми отчислениями. Обычно мы ожидаем, что LTA будет увеличиваться постепенно с каждым последующим бюджетом, но в этом году канцлер казначейства Риши Сунак, человек, контролирующий струны британского кошелька, решил заморозить LTA на ее нынешнем уровне до 2026 года. Если вы рассматриваете возможность ухода на пенсию в ближайшие несколько лет, это может иметь огромные последствия для вашей налоговой ответственности.

Затрагивается ли на меня?
Чтобы выяснить, повлияет на вас LTA или нет, сначала нужно понять, какая у вас пенсия - пенсия с установленными взносами (DC) или пенсия с установленными выплатами (DB). Пенсия с установленными взносами - это личная пенсионная "кастрюля", в которую вы и, возможно, ваш работодатель платили. Сумма Ваших платежей, налоговые льготы и рост инвестиций составляют общую сумму Вашего пенсионного горшка. Когда ваша пенсия в ДЦ выплачивается, переводится в систему признанной зарубежной пенсии (ROPS) или перемещается для получения дохода при выходе на пенсию, стоимость вашего горшка проверяется по сравнению с пожизненным пособием. Если вы превышаете 100 % LTA, вы облагаетесь налогом.
Пенсионные схемы с установленными выплатами, такие как "окончательная зарплата", обеспечивают вам гарантированный доход при выходе на пенсию в зависимости от того, как долго вы были участником программы и зарплаты, которую вы заработали за это время. Чтобы рассчитать программу БД, ты умножаешь ожидаемую годовую пенсию на 20 и сравниваешь эту цифру с ЛТА. Опять же, любая сумма, превышающая лимит LTA, будет облагаться налогом.

Какие сборы?
В зависимости от того, получишь ли ты деньги из пенсии как единовременную сумму или как часть обычного дохода от пенсии, ты будешь облагаться налогом по-разному. Любая сумма, превышающая твоё пожизненное пособие, которую ты принимаешь как единовременную сумму, облагается налогом в размере 55%. Администратор вашей пенсионной схемы должен вычесть налог и выплатить его в HMRC, выплатив вам остаток. Если ты принимаешь свою пенсию как обычный доход, любая сумма, превышающая LTA, облагается налогом в размере 25%. К сожалению, эти сборы применяются даже в том случае, если вы больше не являетесь резидентом Великобритании. Там, где резиденты Португалии обычно защищены соглашением об избежании двойного налогообложения между двумя странами, это не распространяется на любую сумму сверх LTA лимита, и налог взимается автоматически Соединенным Королевством. Один маленький солнечный луч, который стоит упомянуть, это то, что твоя государственная пенсия не засчитывается в твой LTA.

Каковы мои варианты?
Как всегда, в таких деликатных вопросах, как эти, лучше всего обратиться за квалифицированной, регулируемой консультацией к финансовому консультанту. Может быть, перечисляя свой фонд в Систему квалифицированной признанной зарубежной пенсии (QROPS), пока ты еще находишься под лимитом LTA, ты будешь защищен от дальнейших штрафов в будущем, независимо от того, насколько большой вырастет твой фонд. Однако при переводе средств в случае превышения лимита сразу же взимается сбор в размере 25%.

Лучший способ действий - быть проактивным и обратиться за советом до того, как лимит LTA станет проблемой для тебя. Свяжись со своим Пенсионным учреждением и узнай, что можно сделать в соответствии с твоими конкретными обстоятельствами, а также защити свое Пенсионное учреждение от штрафных и ненужных взысканий.