Что такое QROPS?

Одним из многих британских пенсионных вариантов для британцев, живущих сегодня за рубежом, является переход на систему квалифицированного признанного зарубежного пенсионного обеспечения (Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme, QROPS).

QROPS - это знак для иностранных пенсионных схем, которые соответствуют правилам HM Revenue & Customs (HMRC) для получения переводов из зарегистрированных в Великобритании пенсионных фондов. Введенные в 2006 г., они позволяют британским экспатриантам упростить свои дела, беря с собой пенсии. Но, несмотря на то, что они широко рассматриваются в качестве ответа для пенсионеров-экспатриантов - потенциально предлагая значительные преимущества - QROPS ни в коем случае не является универсальным решением.

Каковы преимущества и недостатки QROPS?

  • Гибкий доступ

В то время как пенсии в Великобритании могут быть ограничительными, многие QROPS позволяют вам брать столько наличных денег или дохода, сколько вам угодно и когда угодно. Вы можете, например, получить более высокий доход при досрочном выходе на пенсию, когда вы наиболее активны, и снизить его в последующие годы. Или вы можете взять паушальную сумму и сохранить остальное на черный день или передать наследникам.

Но эта свобода также приносит больше возможностей для исчерпания Ваших средств - в отличие от британской аннуитетной или "окончательной зарплаты" (пенсии с фиксированным доходом), которая обеспечивает гарантированный доход на всю жизнь.

  • Диверсификация и выбор инвестиций

Обычно QROPS предлагают больше возможностей, чем пенсии в Великобритании для того, как ваши деньги инвестируются, и не так сильно подвержены британским активам. Вы можете выбрать гибкий инвестиционный план для широкого круга фондов в соответствии с вашими обстоятельствами, целями, сроками и склонностью к риску.

Поскольку стоимость любой инвестиции может как снижаться, так и повышаться, это вносит элемент риска в ваши пенсионные фонды, который отсутствует в гарантированном аннуитете. Однако активный, хорошо диверсифицированный инвестиционный подход может управлять рисками и минимизировать их.

  • Гибкость планирования недвижимости

В то время как большинство британских пенсий выплачиваются только Вашему супругу после смерти, QROPS предлагает возможность включить в их число других наследников. Таким образом, вместо того, чтобы умереть вместе с вами или вашим супругом/супругой, ваше пенсионное богатство может переходить к любому названному бенефициару, даже из поколения в поколение.

Кроме того, QROPS может предложить определенную защиту от британского налога на наследство при передаче пенсионных активов наследникам, не являющимся резидентами Великобритании, хотя они все еще могут облагаться местными налогами на наследство.

  • Мультивалютные опционы

В то время как пенсии в Великобритании выплачиваются только в фунтах стерлингов, некоторые QROPS позволяют инвестировать средства и снимать средства более чем в одной валюте. Это является большим преимуществом для британских экспатриантов в Португалии, так как снимает затраты на конвертацию валюты и уменьшает зависимость от курса фунта стерлингов к евро.

  • Свобода от британских правил... до определенного момента.

Средства в КОПОП больше не регулируются пенсионным законодательством Великобритании, поэтому, как правило, они защищены от будущих изменений в правилах Великобритании. Остерегайтесь, однако, что (если вы не переведете средства до 9 марта 2017 года), вы все еще можете подпадать под действие британского законодательства - и налогообложения - если вы переведете средства за пределы ЕЭЗ в течение пяти налоговых лет Великобритании с даты перевода.

Если перевод попадает под действие правил несанкционированного платежа, могут быть применены налоговые штрафы в размере до 55% от стоимости перевода - возможно, даже если вы переместили средства до изменения правил.

Не облагаются ли переводы налогом?

Да и нет. В настоящее время резиденты ЕС могут перевести пенсии в Великобритании в систему QROPS на базе ЕС/ЕЭЗ, не облагаемую налогом. Тем не менее, перевод в QROPS за пределы блока приведет к 25%-ной "плате за перевод за рубеж" в Великобритании. Поскольку в списке одобренных QROPS нет португальских схем, вам нужно будет позаботиться о том, чтобы выбрать подходящую схему в другой стране ЕС/ЕЭЗ, чтобы избежать штрафов.

Бюджет Великобритании на 2021 год не включал никаких изменений в QROPS, поэтому трансферты в QROPS, базирующиеся в странах ЕС/ЕЭЗ, остаются безналоговыми для резидентов ЕС, даже в случае с Brexit. Тем не менее, теперь, когда Великобритания вышла из блока, у правительства есть больше возможностей расширить налоговое начисление на 25%, чтобы охватить трансферты ЕС в будущем.

Попав в QROPS, фонды защищены от британских налогов на доходы и прибыль и больше не учитываются при расчете пожизненного пенсионного пособия (LTA), которое в настоящее время составляет 1,073 млн. фунтов стерлингов. Если в момент перевода в QROPS сумма Ваших комбинированных пенсионных пособий превысит пожизненное пособие, то с суммы превышения взимается 25%, но средства будут освобождены от дальнейших штрафов LTA.

В противном случае, средства QROPS будут облагаться налогом только после того, как ты начнешь пользоваться льготами в стране твоего проживания.

Как облагается налогом QROPS в Португалии?

Португальские резиденты, получающие доступ к доходам QROPS, взимают прогрессивный подоходный налог по ставкам от 14,5% до 48% в 2021 году, если только вы не являетесь резидентом страны проживания (NHR). В соответствии с NHR, пенсии QROPS в Великобритании облагаются налогом по единой ставке 10% в течение первого десятилетия в Португалии. Если Вы получили право на NHR до того, как правила изменились в апреле 2020 года, Вы можете продолжать получать не облагаемый налогом QROPS и иностранный пенсионный доход в течение оставшегося десятилетнего NHR периода.

Если Вы не имеете NHR-статуса (или срок Вашего пребывания в стране истек), Вы можете рассмотреть альтернативные эффективные с точки зрения налогообложения варианты реинвестирования пенсионных фондов Великобритании в качестве резидента Португалии.

Важность регулируемой, индивидуальной консультации

Зарубежные пенсионные трансферты сложны - и являются основной мишенью для пенсионных махинаций, поэтому не стоит недооценивать значение регулируемых советов. Вам следует изучить весь спектр возможностей, а не только QROPS, чтобы создать наиболее подходящее пенсионное решение для ваших конкретных обстоятельств. В любом случае, вам понадобится консультация специалиста, чтобы найти подходящий продукт, сориентироваться в вопросах международного налогообложения и, в конечном счете, обеспечить вашу долгосрочную финансовую безопасность в этом постоянно меняющемся пенсионном ландшафте.

Компания Blevins Franks полностью квалифицирована для предоставления консультаций по вопросам пенсионного обеспечения в Великобритании и предлагает ряд решений для британцев, живущих в Португалии. Поговорите с одним из наших местных консультантов, чтобы обсудить варианты наиболее эффективного использования ваших пенсионных льгот, а также подходящие для вас налоговые, инвестиционные возможности и возможности планирования недвижимости.

Для получения дополнительной информации свяжитесь с нами:

Телефон: 289 350 150
Электронная почта: portugal@blevinsfranks.com
Сайт: www.blevinsfranks.com.

Налоговые ставки, сфера применения и льготы могут измениться. Любые заявления, касающиеся налогообложения, основаны на нашем понимании действующего налогового законодательства и практики, которые могут быть изменены. Налоговая информация обобщена; физические лица должны обращаться за индивидуальной консультацией.

Компания Blevins Franks Wealth Management Limited (BFWML) уполномочена и регулируется Управлением по финансовому регулированию и надзору Мальты, регистрационный номер C 92917. Уполномочен предоставлять инвестиционные услуги в соответствии с Законом об инвестиционных услугах и осуществлять посредническую деятельность по страхованию в соответствии с Законом о распределении страхования. В тех случаях, когда консультации предоставляются за пределами Мальты посредством Директивы о распределении страхования или Директивы о рынках финансовых инструментов II, применяемая регулятивная система в некоторых аспектах отличается от системы Мальты. БФЖМЛ также предоставляет консультации по налогообложению; ее налоговые консультанты являются полностью квалифицированными специалистами по налогообложению. Blevins Franks Trustees Limited уполномочена и регулируется Мальтийским Управлением по финансовому регулированию и надзору (Malta Financial Services Authority) для управления трастами, пенсионными схемами и компаниями. Данная акция была одобрена и выпущена АО "БФЖМЛ".