За последние 10 лет Португалия стала очень популярной среди экспатов во всем мире благодаря чрезвычайно щедрым налоговым режимам, таким как "золотая виза" и режим "не постоянного жителя" (NHR). И хотя эти схемы действительно привлекательны для тех, кто хочет переехать в более солнечные края с дополнительными преимуществами, это далеко не единственные способы, с помощью которых жители Португалии могут извлечь выгоду из нынешней налоговой ситуации. Существуют также методы, позволяющие освободить людей от уплаты налога на прирост капитала (CGT), который обычно подлежит уплате после продажи недвижимости, например, при условии, что она действительно выросла в цене. Как это часто бывает, когда семьи переезжают в Португалию, проходит время в счастливом семейном доме, пока в один прекрасный день мы не понимаем, что недвижимость стала слишком большой для наших нужд. Возможно, дети вылетели из гнезда, или мы просто хотим приобрести дом с менее обременительными требованиями по содержанию и уходу. Следующий пример основан на реальном деле одного из клиентов и иллюстрирует, какую ценность можно извлечь из относительно простой финансовой процедуры.

В 2010 году Гарри и его жена Сандра (тогда им было по 58 лет) переехали в Португалию из Великобритании, чтобы насладиться отдыхом на солнце. В рамках переезда они продали свой дом в Дорсете и купили за 300 000 евро виллу в Кашкайше в качестве основного частного жилья. Затем Гарри и Сандра стали налоговыми резидентами Португалии. К сожалению, Сандра скончалась в конце 2019 года, оставив Гарри одного в их собственности. Без Сандры семейный дом был слишком велик для Гарри, поэтому он решил рассмотреть свои возможности.

Вместе со своим консультантом Гарри изучил статью 10, п. 7 Кодекса Португалии о подоходном налоге с физических лиц и узнал, что если он продаст свою виллу и вложит часть или все вырученные средства в полис страхования жизни, то сможет освободиться от уплаты налога на прирост капитала (который варьируется от 14,5% до 48% - в зависимости от уровня дохода человека). У него также была возможность брать до 7,5% (каждый год) от капитала, вложенного в полис страхования жизни, для пополнения своего дохода. После некоторых раздумий Гарри решил продать свою виллу в этом году за 1,5 млн евро, найдя более подходящую квартиру меньшего размера за 600 000 евро.

Чтобы получить налоговые льготы, инвестиции в полис страхования жизни были сделаны в течение шести месяцев после завершения продажи недвижимости. Гарри получил налоговые льготы как на покупку нового жилья, так и на реинвестирование полученных средств в полис страхования жизни.

Прибыль для расчета налога на основной семейный дом составила 1,170 млн евро, которая подлежала бы налогообложению по ставке 48%. Поскольку Гарри является налоговым резидентом Португалии, только половина прибыли в размере €1,170 млн подлежит налогообложению, что означает потенциальный налоговый счет в размере €272 398,79.

Однако, вложив полученные средства в полис страхования жизни, не пришлось платить немедленный налог, и Гарри получил возможность контролировать решение о том, когда платить налог с дохода в будущем, а также оставить наследство своим бенефициарам.
Решение о сокращении площади недвижимости обусловлено рядом факторов - необходимостью высвободить капитал, средством, обеспечивающим дополнительный доход, или, как мы уже видели, серьезным изменением жизненных обстоятельств. Инвестируя в полис страхования жизни, можно сэкономить много денег в долгосрочной перспективе, и это, безусловно, то, что следует рассмотреть как часть вашего общего подхода к управлению состоянием. Обратившись к квалифицированному финансовому консультанту в Португалии, мы сможем посоветовать вам наилучший способ защиты вашего богатства в соответствии с вашими конкретными обстоятельствами. Вполне возможно, что вы сможете уменьшить свои налоги вместе с имуществом.

Автор: Антонио Роза - помощник директора
Edificio Jomavipe, Rua Cesaltina Fialho Gouveia, 703, 2645-038 Cascais, Portugal
Телефон: +351 933 787 898
Email: antonio.rosa@blacktowerfm.com