Пенсионные аннуитеты в Южной Африке регулируются Законом о подоходном налоге (58 от 1962 года). В Южной Африке пенсионный аннуитет не связан с вашей работой, хотя работодатели также могут делать взносы. Взносы в пенсионный аннуитет вычитаются из налога, если доход получен в Южной Африке. В компании Blacktower нас часто спрашивают об обналичивании пенсионных аннуитетов, поэтому в этой статье мы рассмотрим семь наиболее часто задаваемых вопросов.

1) Могу ли я выбрать, когда обналичить свой пенсионный аннуитет?

Жители Южной Африки обычно получают доступ к своим пенсионным аннуитетам с 55 лет. До 1 марта 2021 года вы не могли получить доступ к своему пенсионному аннуитету, если вам не исполнилось 55 лет, стоимость фонда составляла менее 7 000 рандов, вы стали постоянным инвалидом или прошли формальный процесс финансовой/налоговой эмиграции в Резервном банке ЮАР.

С 1 марта 2021 года закон об инкассации пенсионных аннуитетов изменился.

Теперь закон гласит, что если вы хотите получить доступ к своему пенсионному аннуитету, вы можете сделать это только в том случае, если вам исполнилось 55 лет, стоимость фонда составляет менее 15 000 рандов, вы стали постоянным инвалидом или если вы были нерезидентом для целей налогообложения Южной Африки в течение трех лет подряд на 1 марта 2021 года или после этой даты.

Существует три возможных сценария:

Если вы еще не покинули Южную Африку

Вам необходимо оформить налоговую эмиграцию, когда вы уедете, подождать три года, а затем доказать, что вы больше не являетесь налоговым резидентом, прежде чем вы сможете обналичить РА.

Если вы покинули Южную Африку в течение последних трех лет

Вы можете подать заявление на налоговую эмиграцию только по истечении трех лет. Убедитесь, что ваши налоговые документы и дела актуальны, чтобы облегчить процесс инкассации по истечении периода ожидания.

Если вы покинули Южную Африку более трех лет назад

Подайте заявление на налоговую очистку, докажите, что вы не являлись налоговым резидентом в течение трех лет подряд, и инкассируйте свой РА.

2) Что такое финансовая/налоговая эмиграция?

Финансовая/налоговая эмиграция - это процесс информирования и изменения статуса резидента в Резервном банке ЮАР (SARB). Этот процесс завершается только после того, как вы получили статус постоянного жителя за рубежом. Вам также необходимо выполнить требования, установленные Налоговой службой ЮАР (SARS), прежде чем вы сможете получить доступ к пенсионному аннуитету (см. пункт 1 выше).

3) Каков процесс завершения финансовой/налоговой эмиграции?

a. Заполните эмиграционную форму MP336, чтобы подать заявление на получение пособия на иностранный капитал.

b. Подайте в SARS заявление на получение сертификата о налоговом оформлении эмиграции (ETCC) для перевода оставшихся активов за границу. Это может быть длительный процесс.

c. Подайте заявление в SARB. Поступления от продажи ваших оставшихся активов в Южной Африке будут перечислены на счет, который позволит вам перевести средства за границу.

4) Что произойдет, если я покинул ЮАР без финансовой эмиграции?

Если вы покинули ЮАР без официального оформления финансовой эмиграции и хотите получить доступ к своему пенсионному аннуитету, вам придется заполнить документы, чтобы доказать, что вы не являетесь налоговым резидентом, и подождать три года, чтобы получить доступ к своим средствам.

5) Что произойдет, если я финансово эмигрирую из Южной Африки после выхода на пенсию?

По достижении пенсионного возраста любая единовременная сумма после уплаты налогов, которую вы решите взять, станет частью вашего пособия на иностранный капитал. Оставшиеся средства должны находиться в Южной Африке, и вы будете получать ежемесячный доход из этих средств.

6) Существуют ли штрафы за инкассирование средств до наступления пенсионного возраста?

При обналичивании пенсионного аннуитета до наступления пенсионного возраста могут быть наложены значительные штрафы, до 30%. Кроме того, необходимо учитывать налоговые последствия. Максимальная ставка налога на пенсионные аннуитеты составляет 36%, поэтому перед принятием такого решения вам следует обратиться за финансовой консультацией.

Советы от Blacktower Financial Management

Управление пенсионными финансами может быть сложным. Наша служба управления благосостоянием предоставляет специального консультанта, который поможет вам спланировать финансовую стратегию для достижения ваших нынешних и будущих целей. Мы будем работать в партнерстве с вами, чтобы определить наиболее подходящие инвестиции и обеспечить использование всех доступных льгот. Мы будем регулярно пересматривать ваше положение, чтобы помочь вам добиться максимальной отдачи от ваших инвестиций. Свяжитесь с одним из представителей нашего офиса в Алгарве сегодня, чтобы получить бесплатную консультацию без обязательств.

Blacktower в Португалии

Офисы Blacktower в Португалии помогут вам управлять своим состоянием с максимальной выгодой для себя. Для получения дополнительной информации свяжитесь с местным офисом.

Компания Blacktower Financial Management уже 20 лет предоставляет экспертные, локализованные консультации по управлению состоянием в Португалии. Мы можем помочь специализированными, независимыми советами по обеспечению вашего финансового будущего. Свяжитесь с нами по телефону (+351) 289 355 685 или напишите нам по адресуinfo@blacktowerfm.com.