Det är viktigt att se till att du har en god förståelse för hur fastighetsägandet kan påverka din ekonomi både under och efter ägandet.

Om du är skattemässigt icke bosatt är den skatt som tillämpas på din kapitalvinst 28 %. Om du däremot är bosatt i landet kommer skatten endast att tas ut på 50 % av vinsten och du kommer att beskattas enligt den skatteklass som gäller för din totala inkomst.

Med detta sagt finns det sätt att mildra denna skatt om du är portugisisk bosatt och detta är din primära bostad. Också ett bra skäl till varför det kan vara mycket fördelaktigt för ex-pats att bli portugisisk skatteboende.

Återinvestering av vinster i en annan fastighet

Kapitalvinstskatt ska inte betalas om du säljer din huvudbostad och återinvesterar intäkterna för att köpa en ny huvudbostad i Portugal. Denna återinvestering kan antingen göras två år före eller tre år efter försäljningen av fastigheten.

Återinvestering av vinsten i en pension eller försäkring.

Portugisiska invånare som är över 65 år eller som befinner sig i en pensionssituation kan få sin kapitalvinstskatt sänkt om de återinvesterar intäkterna från fastighetsförsäljningen i ett försäkringsavtal eller en pensionsfond som uppfyller kraven, men återinvesteringen måste ske inom sex månader efter försäljningen av fastigheten för att vara berättigad. Det är också möjligt att ta ut 7,5 % av medlen per år för att komplettera sin inkomst.

En fallstudie

År 2010 bestämde sig David och hans fru Jennie för att dra sig tillbaka från Storbritannien till Portugal. De sålde sitt brittiska familjehem och köpte en villa i Algarve som sin huvudsakliga privata bostad för 300 000 euro. Efter sex månader i Portugal fick de status som portugisiska skatterättsliga bosatta.

Jennie avled i slutet av 2019 och David fann snabbt att fastigheten var för stor för honom att sköta ensam. Efter att ha diskuterat alternativ med sin finansiella rådgivare upptäckte David att han enligt den portugisiska inkomstskattelagen artikel 10, n. 7, kunde undantas från att betala kapitalvinstskatt om han återinvesterade en del av eller hela vinsten i en försäkringsförsäkring som berättigar till detta.

Fastigheten såldes för 1,5 miljoner euro. Cirka 600 000 euro återinvesterades i ett mindre huvudboende och detta var därför befriat från skatt på kapitalinkomst. Eftersom David är skattemässigt bosatt i Portugal var endast 50 % av den återstående vinsten skattepliktig, vilket kunde ha gett upphov till en CGT-skuld. Eftersom David hade möjlighet att återinvestera i en livförsäkring kunde han dock dra nytta av lättnaderna och hade ingen omedelbar CGT att betala. För att kunna utnyttja skattelättnaderna måste investeringen i livförsäkringen göras inom sex månader efter det att fastighetsförsäljningen slutförts.

Råd från Blacktower Financial Management

Att minska din exponering för kapitalvinstskatt, liksom andra former av beskattning, är avgörande för att maximera ditt totala ekonomiska välbefinnande. Vår tjänst för förmögenhetsförvaltning erbjuder en dedikerad rådgivare som hjälper dig att planera din finansiella strategi för att uppnå dina nuvarande och framtida mål. Vi kommer att arbeta i partnerskap med dig för att identifiera de lämpligaste investeringarna och se till att du drar nytta av alla tillgängliga lättnader. Vi kommer regelbundet att se över din situation för att hjälpa dig att uppnå maximal avkastning på dina investeringar. För mer information kontakta en av de finansiella rådgivarna på vårt kontor i Algarve.

Blacktower i Portugal

Blacktowers kontor i Portugal kan hjälpa dig att förvalta din förmögenhet på bästa sätt. För mer information kontakta ditt lokala kontor.

Manuela Robinson är biträdande direktör för Blacktower på Algarve. Blackwoer har kontor i Quinta do Lago och ett annat i Cascais som företräds av Antonio Rosa.

Blacktower Financial Management har tillhandahållit expertrådgivning för förmögenhetsförvaltning på lokal nivå i Portugal under de senaste 20 åren. Vi kan hjälpa till med specialiserad, oberoende rådgivning för att säkra din ekonomiska framtid. Ta kontakt med oss på (+351) 289 355 685 eller skicka ett e-postmeddelande till info@blacktowerfm.com.