Planlama bu alanda çoğumuz için önemli hususlar âcontrolâ ve âtaxationâ vardır. Bu, varlıkların doğru kişilere, doğru oranlarda, asgari vergilendirme ile doğru zamanda aktarılmasını sağlamaktır. Ama gurbetçiler olarak, bunun olmasını sağlamak için, Portekiz"in halefiyet kurallarını dikkatlice düşünmelisiniz, senin menşe ülken, ve ikisi arasındaki herhangi bir etkileşim.



Portekiz kurallarını anlamak



Birleşik Krallık'tan farklı olarak, varlıklarınızı genellikle istediğiniz gibi bırakabileceğiniz yer, Portekiz mirasçılığı kurallarına sahiptir. Bunlar sizi varlıklarınızın belirli oranlarını belirli aile üyelerine bırakmaya zorlar ve dünya çapındaki mülkünüz için geçerlidir (Portekiz dışı gayrimenkuller hariç).



Yabancılar için, ÂBrüksel IVâ yönetmeliği, alışılmış ikamet ettiğiniz ülkenizin kurallarının geçerli olacağı anlamına gelir, bu nedenle, uyruklu ülkenizin mirasçılığını özellikle İrade veya başka bir şekilde uygulamak üzere seçmediğiniz sürece zorunlu mirasçılığınız sizin için geçerli olabilir. uygun yasal belgeler. Bu hayatınız boyunca yapılmalıdır ve ölümünüzden sonra değiştirilemez. Ancak bunun geçerli vergi kurallarını etkilemediğine dikkat etmek önemlidir, sadece ardıl etrafındaki kurallar ve bu iki konu bağımsız olarak ele alınmalıdır.



Portekiz'de veraset vergisi yoktur. Bunun yerine, Damga Vergisi, Portekiz'de bulunan ve eş veya doğrudan hat yükselenler veya torunlardan başka birine geçen varlıklarda% 10'dur. Bu vergi, nerede yaşadığına bakılmaksızın alıcı tarafından ödenir ve varlığı almadan önce ödenmesi gerekir.. Ölümden sonraki 6 ay içinde ödenmesi gerekiyor, bu yüzden büyük hediyeler ve miraslar için bu sevdikleriniz için bir sorun olabilir.



Uyruğunuzun etkisi



İngiliz gurbetçiler için özel bir konu, Birleşik Krallık veraset vergisine karşı sorumluluklarının (IHT) yaşadıkları yere göre belirlenmiyor (Brüksel IV"te olduğu gibi), ama ikametgahlarına göre. Bu, Portekiz"de yaşıyor olsanız bile, ve bunu yıllardır yaptık, Portekiz vergilerinin yanı sıra İngiltere IHT"ye de tabi olabilirsiniz. Çifte vergilendirmeyi önlemek için kurallar vardır, ancak yine de bu, alıcılar ve uygulayıcılarınız tarafından karmaşık ve maliyetli olabilecek şekilde sıralanmalıdır..



Birleşik Krallık"taki ikametgahınızı atmak mümkündür, ancak bu çok karmaşıktır, bu yüzden özel tavsiye alınmalıdır.



Vergi azaltma



IHT bazen doğru planlamada olduğu gibi gönüllü bir vergi olarak kabul edilir, mülkünüz ve hediyelerinizdeki vergi yükümlülüğünü azaltmak için atabileceğiniz birçok adım vardır. Portekiz perspektifinden bakıldığında, bu, varlıklarınızı Portekiz dışında tutmak kadar basit olabilir. İngiltere vatandaşları için, planlama, tüm ödenekleri ve hediye kurallarını kullanmak gibi biraz daha karmaşık olacaktır., tröstler veya güven benzeri yapılar, veya ikametgah değişiklikleri.



Peki ya Wills?



Birleşik Krallık Vasiyetnameleri Portekiz yasalarına göre geçerlidir, ancak pratik olarak, muhtemelen daha zor olacak, maliyetli, ve uygulayıcınızın veya mirasçılarınızın Portekiz"deki bürokrasiden geçmesi için zaman alıcı. Varlık sahibi olduğunuz her ülke için ayrı bir irade bulundurmanızı öneririz. Diğer Vasiyetleri kabul etmelidirler, ancak, birbirlerini geçersiz kılmamalı veya çatışmamalıdırlar.




Halihazırda bir planınız olsa bile, bunu periyodik olarak gözden geçirmek önemlidir, veya aileniz veya mali koşullarınız değişirse.




Dikkatli planlama ve uzman sınır ötesi tavsiyemiz ile, siz ve aileniz için doğru emlak planını oluşturmanıza yardımcı olabiliriz.



Daha fazla bilgi için lütfenwww.spectrum-ifa.comadresini ziyaret edin. Mark Quinn, Chartered Insurance Institute ve Vergi Danışmanı ile Yeminli Mali Planlayıcıdır, Vergi Teknisyenleri Derneği"ne hak kazanmak. İletişim Mark, at: mark.quinn@spectrum-ifa.com